Vergelijkingskaart
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) stelt de vergelijkingskaart verplicht voor aanbieders van financiële producten, zoals pensioen- en lijfrenteadvies. Deze kaart geeft u helder inzicht in de kosten, diensten en werkwijze van verschillende aanbieders, zodat u eenvoudig een weloverwogen keuze kunt maken. Transparans voldoet uiteraard aan deze verplichting en biedt volledige transparantie over onze dienstverlening. Neem contact met ons op voor meer informatie of bekijk onze vergelijkingskaart!
Vergelijkingskaart Pensioenvraag Werkgever
Vergelijkingskaart Vermogen Opbouwen (Lijfrente)
Klachtenprocedure
Wij doen onze uiterste best u zo goed mogelijk van dienst te zijn. Maar mocht u toch een klacht hebben over onze dienstverlening dan verzoeken wij u in eerste instantie ons daar zo spoedig mogelijk van op de hoogte te stellen.
Alle klachten worden behandeld volgens een interne klachtenprocedure. Wilt u nadere informatie over deze interne klachtenprocedure dan kunt u deze bij ons opvragen. Komen wij er samen niet uit dan kunt u zich, binnen 3 maanden, wenden tot het Klachteninstituut Financiële Dienstverlening (Kifid).
Kifiid Postbus 93257
2509 AG Den Haag
info@kifid.nl
www.kifid.nl
Ons aansluitnummer bij Kifid is 300.013583. Ons kantoor heeft zich geconformeerd aan de bindendheid van de uitspraken van de Geschillencommissie Kifid. U kunt zich ook tot de burgerlijke rechter wenden.
Kerncijfers
Hieronder hebben wij de belangrijkste kerncijfers voor u geslecteerd. Altijd handig als u aan de slag wilt met uw pensioen.
Oprenting OudeDagsVerplichting (ODV)
Als het eigen beheer pensioen is omgezet in een ODV en deze ODV nog steeds een verplichting is van de B.V. (dus niet is afgestort) dan is men verplicht - op grond van artikel 38P, lid 1 van de Wet op de loonbelasting 1964 - om aanspraak jaarlijks op te renten. De volgende rentes zijn hierbij van belang.
Oprentingspercentage op jaarbasis in het jaar:
- 2017 > 0,059%
- 2018 > 0,06%
- 2019 > 0,269%
- 2020 > - 0,107% (min)
- 2021 > -0,382% (min)
- 2022 > -0,410% (min)
- 2023 > 0,699% (positief)
- 2024 > 2,657% (positief)
- 2025 > 2,602% (positief)
Hulp nodig bij de berekening van de exacte verplichting? Neem dan contact op met Ernst Strengers (telefoon: 074-2550345).
Kerncijfers Pensioen 2025: Alles in één oogopslag
Als werkgever, personeelsfunctionaris of werknemer is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de meest actuele gegevens rondom pensioen. Wij zetten de belangrijkste cijfers en veranderingen voor je op een rij.
1. AOW-leeftijd
De AOW-leeftijd in 2025 blijft 67 jaar. Vanaf 2028 gaat de AOW-leeftijd naar 67 jaar en 3 maanden.
Wil je weten wanneer jij recht hebt op de AOW-uitkering? Kijk dan eens op deze website van de. SVB.
2. AOW-franchise
De AOW-franchise is het deel van je salaris waarover je geen pensioen opbouwt. De minimale AOW-franchise stijgt in 2025 van € 17.545 (2024) naar € 18.475. Dit op basis van een full-time dienstverband. Werk je part-time dan mag je de AOW-franchise naar evenredigheid toepassen. Kijk in je pensioenreglement welke AOW-franchise voor jou geldt. Hoe hoger de AOW-franchise des te minder pensioen je opbouwt.
3. Maximum pensioengevend loon
Voor 2025 is het maximale loon dat mag meetellen voor je pensioenregeling € 137.800. Dit bedrag is ten opzichte van 2024 niet verhoogd. Ook in 2026 wordt het maximum pensioengevend loon niet verhoogd. Omdat de AOW-franchise in deze jaren wel zal stijgen is dit ongunstig voor werknemers die meer dan € 137.800 verdienen. Hun pensioenopbouw wordt in 2025 en 2026 dan zelf iets lager.
4. Pensioenrichtleeftijd
De pensioenrichtleeftijd is de leeftijd die de fiscus gebruikt om te bepalen hoeveel pensioen je binnen de belastingregels maximaal mag opbouwen. Net als de AOW-leeftijd is deze afhankelijk van de ontwikkeling van de levensverwachting. In 2025 blijft de pensioenrichtleeftijd 68 jaar.
Aankooptermijn lijfrente en pensioen
Het is belangrijk dat u het lijfrente- of pensioenkapitaal dat beschikbaar komt tijdig omzet in een periodieke uitkering. Doet u dit niet dan zal de belastingdienst handelen alsof u de lijfrente of het pensioen heeft afgekocht. Dit betekent in de praktijk dat u ineens, en tegen het progressieve tarief, belasting betaalt over de volledige waarde van uw lijfrente of pensioen. Daarbovenop betaalt u in de regel ook nog eens 20% revisierente (soort van boeterente).
Natuurlijk wilt u alles netjes regelen en boetes voorkomen. Daarom zetten wij hieronder de belangrijkste aandachtspunten voor u op een rij. De 'spelregels' voor pensioen en lijfrente zijn niet exact aan elkaar gelijk. Daarom behandelen wij ze ieder apart.
Lijfrente (wettelijke beslistermijn)
Vanaf 2010 is voor lijfrenten een termijn in de wet opgenomen waarbinnen een vrijkomend lijfrentekapitaal moet worden omgezet in een periodieke (lijfrente)uitkering. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen lijfrentekapitaal dat beschikbaar komt omdat de einddatum (van de polis of rekening) wordt bereikt en lijfrentekapitaal dat beschikbaar komt omdat de verzekerde is overleden. De wettelijke termijn is geregeld in artikel 3.133, lid 3 van de Wet IB 2001.
- Bij in leven zijn op de einddatum > de wettelijke termijn eindigt aan het einde van het kalenderjaar volgend op het jaar waarin de einddatum van het contract werd bereikt.
- Bij overlijden > in dit geval eindigt de wettelijke termijn aan het einde van van het tweede kalenderjaar volgend op het jaar van overlijden.
Voorbeeld:
Marc heeft een lijfrenteverzekering die op 1 augustus 2020 de einddatum bereikt (expireert). Om fiscale sancties (hoge belasting ineens en boeterente) te voorkomen moet Marc uiterlijk op 31 december 2021 een lijfrente hebben aangekocht (of, indien dit fiscaal nog mogelijk is, het kapitaal hebben uitgesteld). Stel dat Marc op 1 augustus 2020 was overleden dan moeten de begunstigden uiterlijk op 31 december 2022 een lijfrente hebben aangekocht.
Wordt deze wettelijke termijn overschreden dan treden de fiscale sancties in werking. Dit betekent onder meer dat de totale waarde van de lijfrente in de progressieve heffing van de inkomstenbelasting wordt betrokken en men 20% revisierente verschuldigd is. In 2025 houdt dit in dat er maximaal 69,5% belasting verschuldigd is. Slechts in zeer bijzondere omstandigheden kan de belastinginspecteur de wettelijke termijn verlengen.
Pensioen en loonstamrechten (redelijke termijn)
Hiervoor zagen wij dat voor lijfrentes een wettelijke termijn in de wet is opgenomen. Voor pensioen en loonstamrechten is geen vergelijkbare regeling in de wet opgenomen. Dit betekent overigens niet dat pensioen en loonstamrechten maar onbeperkt mogen worden uitgesteld. In de Wet LB zijn hier ook uiterste data voor benoemd (uiterste ingangsdatum van het ouderdomspensioen is bijvoorbeeld: 5 jaar na bereiken van de AOW-leeftijd en een loonstamrecht moet uiterlijk ingaan in het jaar waarin de gerechtigde de AOW-leeftijd bereikt).
Het beleid op het punt van het uiterste moment waarop een pensioen- of loonstamrechtkapitaal moet zijn omgezet in een periodieke uitkering was vastgelegd in een V&A van de belastingdienst (V&A 10-001). Van belang is om hierbij direct op te merken dat dit V&A alleen van toepassing is op regelingen waarbij een pensioen- of loonstamrechtkapitaal beschikbaar komt (dus niet voor eindloon- of middelloonpensioenregelingen waarbij de hoogte van de aanspraak in principe al vaststaat).
Ook in het V&A werden twee situaties onderscheiden.
- Bij in leven zijn op de einddatum > de redelijke termijn eindigt zes maanden nadat de einddatum (expiratiedatum) is bereikt.
- In geval van overlijden van de verzekerde > dan eindigt de redelijke termijn 12 maanden na het moment van overlijden van de verzekerde.
Als het niet mogelijk blijkt om binnen deze periodes de periodieke uitkering aan te kopen dan zal de inspecteur overtuigd moeten worden dat er een zeer bijzondere situatie van toepassing is en dat een ruimere redelijke termijn noodzakelijk is. Dit zal niet eenvoudig zijn. Wordt de redelijke termijn overschreden en krijgt men bij de inspecteur geen ruimere termijn dan zullen ook in deze situatie de fiscale sancties in werking treden waarbij ook op een maximale belastigheffing van 69,5% gerekend moet worden. Inmiddels is de redelijke termijn vastgelegd in de Wet op de loonbelasting 1964.
De redelijke- of wettelijke termijn is dus een belangrijk punt als er een pensioen- loonstamrecht- of lijfrentekapitaal beschikbaar komt. Daarnaast zijn er nog veel andere keuzes waarover een goede beslissing moet worden genomen. Denk biijvoorbeeld eens aan: Bij welke uitvoerder koopt u de periodieke uitkering aan (shoprecht)? Welke looptijd kiest u en is dit fiscaal toegestaan? Is er belastingvoordeel te behalen? Wat moet er geregeld worden in geval van faillissement? Allemaal zaken waar de pensioenexperts van Transparans u perfect mee kunnen helpen.
Hulp nodig?
Hebt u nog vragen? Maak dan een afspraak met een van onze pensioenexperts. Zij kennen de mogelijkheden en helpen u graag! Via het contactformulier kunt u al uw vragen stellen, een afspraak regelen of een terugbelverzoek achterlaten. Maak er gebruik van! Velen gingen u voor.
Transparant beloningsbeleid medewerkers
Wij zijn transparant over de manier hoe wij onze medewerkers belonen. Wij willen perverse prikkels voorkomen die kunnen leiden tot onverantwoorde risico's voor ons bedrijf of tot het verontachtzamen van het klantbelang. Alle medewerkers ontvangen maandelijks een vast salaris. Daarenboven hebben zij recht op 8% vakantiegeld.
Geen enkele medewerker heeft recht op een variabele beloning (die mogelijk afhankelijk is van bijvoorbeeld een omzetdoelstelling). Vanuit productaanbieders ontvangt ook niemand een vergoeding. Zo kunnen wij u altijd objectief adviseren.
Handige websites
Partners van Transparans Pensioenconsultants
Transparans Pensioenconsultants is wereldouder voor Ismelda uit Nicaragua. Als wereldouder dragen wij structureel bij aan de ontwikkeling van dit kind. Meer over wereldouders leest u hier.
Ook zijn wij lid van Visma Lease A Bike Business Peloton.
